Mehrere Fahrzeuge vermieten: Was sich steuerlich ändert

Was mit einem Camper als Nebenprojekt beginnt, wächst bei manchen auf zwei oder drei Fahrzeuge. Steuerlich ist das kein anderer Planet — aber ein paar Grenzen, die vorher rein theoretisch waren, werden jetzt real. Hier die Übersicht mit konkreten Zahlen.

Die Kleinunternehmergrenze: dein wichtigster Kipppunkt

Als Kleinunternehmer (§ 19 UStG) stellst du keine Umsatzsteuer in Rechnung — das vereinfacht alles. Seit 2025 gelten zwei Grenzen: 25.000 € Umsatz im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Und wichtig: Das ist dein Gesamtumsatz aus allen Fahrzeugen zusammen, nicht pro Fahrzeug.

Rechenbeispiel: Zwei Fahrzeuge, je 70 Vermiettage à 110 € Tagespreis = 15.400 € Jahresumsatz — komfortabel unter der Grenze. Mit einem dritten, gut gebuchten Fahrzeug (+ 7.700 €) stehst du bei 23.100 € — jetzt wird es eng, und eine Preiserhöhung oder ein gutes Jahr kippt dich über die 25.000 €.

Was dann passiert: Im Folgejahr giltst du als regelbesteuert — du weist Umsatzsteuer aus, darfst im Gegenzug aber Vorsteuer ziehen (interessant bei Fahrzeugkauf und Reparaturen). Neu seit 2025: Überschreitest du die 100.000 € im laufenden Jahr, wechselst du sogar sofort ab diesem Umsatz, nicht erst zum Jahresende. Der Wechsel ist kein Drama, aber er will geplant sein — wer knapp an der Grenze operiert, sollte das Thema aktiv mit dem Steuerberater durchspielen statt es passieren zu lassen. Was genau zum Umsatz zählt und was im ersten Jahr gilt, steht im Artikel Kleinunternehmergrenze beim Wohnmobil-Vermieten.

Gewerbesteuer: ab wann sie wirklich wehtut (Spoiler: selten)

Die Gewerbesteuer greift erst ab 24.500 € Gewinn (nicht Umsatz!) im Jahr. Zur Einordnung: Bei einer typischen Marge nach Provision, Versicherung, AfA und Wartung müsstest du dafür einen Umsatz weit jenseits der 50.000 € erwirtschaften — mit zwei, drei Fahrzeugen praktisch ausgeschlossen.

Und selbst darüber federt § 35 EStG ab: Die gezahlte Gewerbesteuer wird weitgehend auf deine Einkommensteuer angerechnet (bis zum Vierfachen des Gewerbesteuer-Messbetrags). Bei Hebesätzen bis etwa 400 % ist die Gewerbesteuer für Einzelunternehmer dadurch häufig fast neutral. Fazit: Eine Gewerbesteuererklärung brauchst du als Einzelunternehmer erst, wenn der Gewerbeertrag über 24.500 € liegt oder das Finanzamt sie anfordert — und echte Zusatzbelastung entsteht für Camper-Vermieter in aller Regel nicht. Ausführlich mit Rechenbeispiel: Gewerbesteuer-Freibetrag bei der Wohnmobilvermietung.

AfA & Einlage: jedes Fahrzeug für sich

Jedes Fahrzeug wird einzeln abgeschrieben — mit eigenem Kaufpreis, eigenem Anschaffungsdatum, eigener Restnutzungsdauer (8 Jahre laut AfA-Tabelle, bei Gebrauchtkauf entsprechend kürzer) und eigenem Privatanteil, falls du eines davon auch selbst nutzt. Ein Fahrzeug, das ausschließlich vermietet wird, kann dagegen zu 100 % angesetzt werden — inklusive aller laufenden Kosten.

Kaufst du ein Gebrauchtfahrzeug dazu oder holst einen bisher privaten Zweitcamper in die Vermietung, gilt der Einlage-Mechanismus: Ansatz zum aktuellen Zeitwert, Abschreibung über die Restnutzungsdauer — im Detail erklärt im Beitrag Anlage SO oder EÜR?. Die Schritt-für-Schritt-Logik der EÜR selbst steht in EÜR für Camper-Vermieter.

Buchführungspflicht? Entspann dich

Ein Mythos vorweg: Mehrere Fahrzeuge bedeuten nicht doppelte Buchführung oder Bilanz. Die Pflicht dazu beginnt erst bei 800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn (§ 141 AO) — davon bist du mit einer Handvoll Camper Lichtjahre entfernt. Die EÜR bleibt dein Format, egal ob mit einem oder fünf Fahrzeugen. Es wird nur mehr zu erfassen: mehr Abrechnungen, mehr Belege, mehr Zuordnung.

Welches Fahrzeug verdient eigentlich Geld?

Der eigentliche Grund, Buchungen konsequent pro Fahrzeug zu erfassen, ist gar nicht das Finanzamt — es ist deine eigene Steuerung. Erst die getrennte Auswertung zeigt, dass der ältere Kastenwagen nach Abzug von Versicherung, Wartung und AfA vielleicht 400 € Gewinn bringt, während der neuere Teilintegrierte 2.100 € abwirft. Ohne diese Zahlen entscheidest du über Verkauf, Zukauf oder Preise im Blindflug. Steht der Verkauf eines Fahrzeugs konkret an, lohnt vorher ein Blick auf den Buchgewinn beim Wohnmobil-Verkauf — die Differenz zum Restbuchwert ist steuerpflichtig.

In CamperTax legst du jedes Fahrzeug separat an — mit eigener automatischer AfA-Berechnung inklusive Privatanteil — und ordnest jede Buchung per Auswahl dem richtigen Fahrzeug zu. Die Fahrzeug-Detailseite zeigt Auslastung und Ergebnis je Fahrzeug, die EÜR-Übersicht führt trotzdem alles zusammen.

Häufige Fragen